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使用网上纳税申报系统有哪些注意事项?

作者:记账本2018/9/24 15:34:55出处:记账本阅读量:50
  1.征期报表填写顺序:

  (1)代征地税企业,先填写增值税或者消费税报表、申报成功后再填写申报代征地税报表;

  (2)农贸户(农产品)企业,先填写上传农产品报表,报表填报状态变成等待税务机关受理后,再上传一般人增值税报表,变成等待税务机关受理后先接收增值税报表受理结果,再接收农产品报表受理结果;

  (3)营改增企业,先填写申报增值税报表,申报成功后再报企业税负变化表;

  2.小规模增值税报表申报注意事项:

  (1)报表张数一共为6张,其中只有第3张(附表四)、第5张(辅助填报工具)、第6张(主表)为必填,其它报表都为选填;

  注:选填报表涉及的才需要打开填写,不涉及的请不要打开此表,保持填报状态为未填写;必填报表没数据也需要补零保存!

  (2)非差额征收企业、没有全额抵减项目及免税项目填写方法及顺序:需要您依次填写第3张(附表四)、第5张(辅助填报工具)、第6张(主表);

  注:如您的销售额不足30000元,需要按照免税计算公式(货物销售:1x3%+4x2%-13;应税服务:1x3%-13)计算出的数值填入辅助工具11行;

  (3)非差额征收企业、没有免税项目、但有全额抵减项目填写方法及顺序:需要您先填写第3张(附表四),再依次填写第1张(增值税减免税申报明细表)、第5张(辅助填报工具)、第6张(主表)(附表四如实填写全额抵减税额,数据将会在《增值税减免税申报明细表》中“减税项目”自动带出,再将抵减税额填写至辅助工具11行);

  (4)非差额征收企业、存在免税项目填写方法及顺序:需要您先填写第3张(附表四)、再填写第1张(增值税减免税申报明细表)中“免税项目”部分,再手动填写第5张(辅助填报工具)第6、7行或者8、9行(国内业务6、7,出口业务8、9),最后填写第6张(主表);

  备注:免税销售额都为含税销售额。

  (5)差额征收企业填写方式:需要依次填写第2张(应税服务项目扣除清单)、第3张(附表四)、第4张(附列资料)、第5张(辅助填报工具)、第6张(主表);

  3.一般人增值税报表申报注意事项;

  (1)报表张数一共11张,其中从《固定资产进项税额抵扣情况表》开始一直到主表为必填,其它报表均为选填;

  注:选填报表涉及的才需要打开填写,不涉及的请不要打开此表,保持填报状态为未填写;必填报表没数据也需要补零保存!

  (2)非差额征收企业、没有全额抵减项目及免税项目填写方法及顺序:需要您从《固定资产进项税额抵扣情况表》开始,依次填写至主表;

  (3)非差额征收企业、没有免税项目、但有全额抵减项目填写方法及顺序:需要您从《固定资产进项税额抵扣情况表》开始,依次填写至附表四,再去填写《增值税减免税申报明细表》、附表三及主表;(附表四如实填写全额抵减税额,数据将会在《增值税减免税申报明细表》中“减税项目”自动带出,再将抵减税额填写至主表23行,同时23行≤第19行应纳税额合计);

  (4)免税企业填写方式:需要您先填写附表一18、19行,再填写《增值税减免税申报明细表》中第二部分“免税项目”,填写之后主表第8行自动带出,如果属于应税货劳,再填写第9行其中数,应税服务企业第9行为0;(注:免税销售额都为含税销售额)

  (5)差额征收企业填写方式:需要先填写《应税服务项目扣除清单》,再从《固定资产进项税额抵扣情况表》开始,依次填写至主表;(差额项目需要在清单及附表一12列中体现);

  纳税申报(图).jpg

  4.免税企业上传报表提示:校验失败,表间平衡校验不通过;

  增值税国内免税项目的,在填写《增值税减免税申报明细表》时,没有差额征收的,切记"免税项目"第2列"本期实际扣除金额"不要填数),否则上传提示校验失败,表间平衡校验不通过;

  补充免税填写方法:

  1)小规模先填《增值税减免税申报明细表》免税项目,再手动填写辅助工具6-9行;

  2)一般人先填写附表一18/19行,再填写《增值税减免税申报明细表》免税项目,货劳业务再填写主表9/10行。

  5.免税企业在保存《增值税减免税申报明细表》提示未通过校验,无法保存,减税部分绿色单元格报红;

  如果纳税人没有全额抵减,减税部分绿色单元格任意选择,保存即可(如图12);

  6.网报软件登陆提示:运行错误339(runtimeerror339),注册表防护;

  将电脑右下角本机杀毒软件和防火墙退出,重新登录申报软件即可;如若不行,可备份数据,下载安装最新版本号升级包;(注:升级包安装路径需和网报软件安装路径一致);

  7.网报在XP系统安装后只能建立一个用户,新建第二户就提示内存错误:7

  检查内存空间,多是电脑限制问题导致,备份数据干净卸载后换路径安装即可解决,建议安装时关闭杀毒软件防火墙。

  8.网报运行错误91(runtimeerror91);

  1)登录提示91:备份数据覆盖安装,不行则卸载干净重装或者卸载干净换路径安装;

  2)点击受理结果提示91:退出杀毒软件和防火墙,重新登录申报软件,先点击下载报表,再点击受理结果;

  3)打开报表提示91(报表还未申报):报表模版损坏,可删除用户重新机建立,重新生成报表模版,不可做数据恢复;

  4)保存报表提示错误91:电脑操作系统问题,可备份数据换电脑填写保存,保存成功后,再把数据备份恢复到原电脑上,继续申报上传;

  9.网报运行错误380(runtimeerror380);

  1)登录提示380:备份数据覆盖安装,不行则卸载干净重装或者卸载干净换路径安装;

  2)打开报表提示380(报表还未申报):报表模版损坏,可删除用户重新机建立,重新生成报表模版,不可做数据恢复;

  3)保存报表提示错误380:电脑操作系统问题,可备份数据换电脑填写保存,保存成功后,再把数据备份恢复到原电脑上,继续申报上传;

  10.网报软件登陆提示运行错误429;

  备份数据,将电脑右下角本机杀毒软件和防火墙退出后,覆盖安装网报软件和升级包,不行则卸载干净重装或者卸载干净换路径安装;

  11.网报软件登陆提示:获取纳税人信息失败,请检查网络连接;

  先确定软件中其它用户是否可以正常登陆,有无相同报错:

  1)如果有相同报错:网络因素。请您检查网络连接是否正常,如果正常,关闭杀毒软件和防火墙、开放443端口、重启上网工具后换个时间段再试;

  2)如果其它用户正常:证书问题;需要您重新下载这户的证书,先去IE中删除旧证书,再去网报软件-用户管理中更新证书即可;

  12.申报增值税点击受理结果提示未抄报税;

  1)先确定有无抄报税;

  2)核实抄报税数据是否为上月一整月数据;

  3)核实抄报税是否为软件中抄报;

  4)以上三点核实无误,请您点击网报软件中“下载报表”按钮,提示“是否初始化”请点击“否”,重新上传报表尝试;